Ok, ik heb nog basics boekhouden gedoceerd. Kijk even naar dit plaatje.
1.
Links de debet zijde:
Vaste activa zijn bezittingen die normaliter niet snel om te zetten zijn, bedrijfspanden e.d.
Vlottende activa zijn voorraden e.d. Die mag je snel omzetten in geld.
Ofwel liquide middelen. Cash en je betaalrekening.
Rechts de credittzijde:
Langlopende schulden
Kortlopende schulden
Eigen vermogen. Is dat een schuld dan? Ja, van het bedrijf aan de ondernemer en aandeelhouders. Maar beter kun je zeggen dat dit
het saldo is tussen schulden en bezittingen.
2.
Nu moet een balans altijd....
in balans zijn.
Winst tel je aan de linkerzijde op, de debetzijde, op de bankrekening n.a.w. En rechts gaat het eigen vermogen omhoog.
Wat als je nu steeds afschrijvingen doet aan de debetzijde, maar diezelfde debetzijde dat niet compenseert door de bankrekening goed te spekken met CL geld?
Dan daalt de linkerzijde. En een balans moet
altijd in balans zijn. Dus de rechterzijde daalt ook. En niet bij de schulden, want die zullen ze niet kwijtschelden. Dus je Eigen Vermogen daalt.
Ja, so what hoor ik je denken? Fictief rekensommetje toch?
3.
Het Eigen Vermogen.
Het saldo tussen schulden en bezittingen.
Mochten de waardes aan de debetzijde dalen, dan daalt aan de rechterzijde het eigen vermogen. En dat is een indicatie hoe een bedrijf kan voldoen aan verplichtingen, schulden en ook kan uitgeven.
Hoe gezond is jouw bedrijf financieel gezien. Dan komen we uit bij solvabiliteit. Dat bereken je zo: eigen vermogen gedeeld door totaal vermogen (het totale cijfer aan linker of rechterzijde van de balans). Gezond is 25% tot 40%.
4.
Ok, en dan?
Een laag of zelfs negatief Eigen Vermogen geeft weer dat je eigenlijk niet kunt investeren. Graadje erger: dat je net de kosten kunt dekken. Nog een graadje erger: dat je renteschulden niet kunt voldoen.
Wat kun je dan doen om die linkerzijde te spekken? Een bankrekening (debet) aanvullen met een lening (credit) zou kunnen, maar geldschieters zijn niet dol op jou met je waardeloze solvabiliteit.
Daarom zijn die fondsen zo enorm welkom!
Een andere optie is tafelzilver verkopen om weer wat liquide middelen te krijgen. Zoals je grond verkopen en terugpachten.
En daarom moeten wij ofwel cash uit de CL halen, ofwel uit een een grote verkoop.
Helder?